Налоговый вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет за покупку квартиру могут получить все, с кого удерживался налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

• налоговые резиденты России;

• физические лица не являющиеся налоговыми резидентами, но получающие доходы от источников, находящихся в России;

• совершеннолетние трудоустроенные граждане;

• индивидуальные предприниматели.

Условия при которых можно получить налоговый вычет при покупке квартиры:

• продавец не близкий родственник;

• налоговый вычет не получен или получен не полностью;

• квартира находится в России;

• собственность приобретена для себя или своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет;

• квартира приобретена у компании или физического лица;

• оформлено право собственности на квартиру.

Обратите внимание! Если вы оплатили часть имущества, то получаете имущественный налоговый вычет на квартиру именно за уплаченную часть.

Квартира может быть оплачена своими деньгами, взята в ипотеку или частично оплачена средствами государственной поддержки (материнским капиталом, субсидиями и т.д. в таком случае именно с этой суммы вычет не производится).

Важно! Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо быть налоговым резидентом страны и уплачивать налог на доходы по ставке 13%. Обычно этот налог удерживают из заработной платы.

В случае, если владелец недвижимости не имеет официального трудоустройства или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощённой системе налогообложения, он не может претендовать на возврат налога с помощью имущественного вычета. Это связано с тем, что в таких случаях налог не поступает в бюджет.

Необходимые документы для оформления налогового вычета на квартиру:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

• выписка из ЕГРН;

• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (например: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы);

• договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

• договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме;

• свидетельство о рождении ребенка – при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

• решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства – при приобретении опекунами (попечителями) квартиры в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

• заявление налогоплательщиков-супругов о распределении понесенных ими расходов (если супруги хотят распределить вычет между собой);

• справка о доходах за тот год, за который заявлен вычет (необходима для заполнения 3-НДФЛ). Её ожно взять на работе, заказать через интернет-портал «Госуслуги» или выгрузить из личного кабинета на сайте ФНС);
• заявление Форма по КНД 1150074 (при получении вычета через работодателя).

Документы можно подать:

• лично в налоговый орган по месту жительства с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества;

• в налоговый орган (ФНС) почтовым отправлением с уведомлением;

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

• через любой Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ);

• через интернет-портал «Госуслуги»;

• лично работодателю.

Обратите внимание! Подавать документы на получение налогового вычета в ФНС или через Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) необходимо по окончании налогового периода (п. 7 ст. 220 НК). Подать документы через работодателя можно на основании письменного обращения до окончания налогового периода при необходимости  (п. 8 абзац 1 ст. 220 НК).

В случае, если вы обратились за налоговым вычетом в налоговый орган, срок рассмотрения заявление составит не более 30 календарных дней со дня подачи документов в письменной или электронной форме (п. 8 абзац 2 ст. 220 НК). Налоговая проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом (при отсутствии доступа к личному кабинету). Если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права на налоговый вычет, налоговая переведёт деньги по окончании проверки документов.

Если вы обращались за налоговым вычетом через работодателя, вам необходимо предоставить на работу уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Данное уведомление поступит вам от налоговой в течение 30 календарных дней с момента направления комплекта документов в налоговую.

После того, как вы передали уведомление работодателю, бухгалтерия перестанет удерживать процент с вашей зарплаты, который ранее направлялся в ФНС. Когда вы оформите вычет, эти деньги будут оставаться у вас.

Работодателем исчисление суммы налога производится в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета (3 статьи 226 НК РФ).