Возможность получения налогового вычета за обучение возникает при следующих условиях:
— Оплата собственного обучения в любой форме обучения.
— Оплата обучения собственного ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, включая обучение в дистанционном формате.
— Оплата обучения своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения также учитывается образование полученное в дистанционном формате.
— Оплата обучения бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства) по очной форме обучения, включая образование, полученное в дистанционном формате.
— Оплата обучения собственного брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
— Оплата обучения собственного супруга (супруги) по очной форме обучения, начиная с 1 января 2024 года.
Важно помнить, что налоговый вычет недоступен, если оплата обучения производилась за счет средств материнского капитала.
Для получения налогового вычета на образование существует несколько способов, оформить его можно:
1. В налоговом органе:
— Подайте заявление на налоговый вычет. В нем следует указать реквизиты банковского счета, на который будет зачислен вычет. Если вы подаете заявление онлайн, в личном кабинете уже будет доступно предзаполненное заявление. В случае подачи заявления очно обратитесь к работнику налоговой инспекции для помощи в заполнении.
— Предоставьте справку об оплате образовательных услуг, которую можно получить в своем учебном заведении.
— Предъявите документы, подтверждающие ваше родство или факт опекунства при оплате обучения членов вашей семьи.
— Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте ФНС, через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или очно в МФЦ или ИФНС.
— Получите справку по форме 2-НДФЛ о доходах и удержанных суммах налога. Эта справка понадобится для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. Вы можете получить ее у работодателя или онлайн через сервис ФНС или интернет-портал «Госуслуги».
Не забудьте, что дополнительные документы могут потребоваться в зависимости от вашей конкретной ситуации. Уточните эту информацию в налоговом органе по месту вашего проживания.
2. У работодателя:
Для того чтобы получить налоговый вычет на образование через работодателя, необходимо предоставить следующие документы:
1. Заявление на налоговый вычет. В нем следует указать реквизиты банковского счета, на который будет перечислен вычет. Если процесс получения вычета осуществляется онлайн, вам доступно предзаполненное заявление. В случае получения вычета лично, рекомендуется обратиться к сотруднику налоговой инспекции для разъяснений.
2. Уведомление о праве на налоговый вычет. Этот документ подтверждает ваше право на социальный налоговый вычет.
Чтобы получить уведомление, необходимо направить в налоговый орган по месту жительства следующие документы:
— Заявление на налоговый вычет.
— Справку об оплате образовательных услуг, за получением которой можно обратиться в ваше учебное заведение.
— Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Вы можете создать декларацию с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте ФНС или на интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» либо предоставить ее лично в МФЦ или ФНС.
— Справка по форме 2-НДФЛ о доходах и удержанных налогах, необходимая для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. Эту справку можно получить у работодателя или онлайн через сервис ФНС или интернет-портал «Госуслуги».
После получения вашего запроса, налоговый орган в течение 30 дней примет решение о вашем праве на налоговый вычет и направит уведомление работодателю. Шаг 3. Дождитесь решения ФНС Налоговая проверка декларации формы 3-НДФЛ и приложенных документов проводится в течение трех месяцев со дня представления.
Если будет принято положительное решение, сумму налогового вычета вам должны вернуть по окончании камеральной проверки. После положительного решения деньги на счет зачисляют в течение 30 дней. Важно! Налоговый орган вправе запросить дополнительно документы, подтверждающие факт оказания услуги, а также сумму фактически произведенных расходов.